税收基础知识电子版

1.国家税收基础知识

原发布者:饮水机水牛

税法入门知识主讲人:翟继光本课程具有以下三个特征:第一,全面性,纳税人通常需要掌握的基本税收知识都已经纳入本课程之中;第二,权威性,本课程所用知识全部以最新的税收法律法规和相关税收政策为依据;第三,简明性,本课程以简明的语言阐述了税收的基本制度,并且以典型案例的方式来说明如何进行税收的计算和缴纳。第一节税收基础知识一、什么是税收?从形式来看,税收是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。从实质来看,税收是纳税人用以交换政府提供的公共物品的对价。马克思指出:“赋税是政府机器的经济基础,而不是其他任何东西。”“国家存在的经济体现就是捐税”。恩格斯指出:“为了维持这种公共权力,就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国大法官霍尔姆斯说:“税收是我们为文明社会付出的代价。”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。二、我国有哪些税收?根据征税对象的不同,我国现行的税种可以分为以下四类:所得税、商品税、财产税和行为税。其中:所得税包括个人所得税和企业所得税。商品税包括增值税、营业税、消费税、关税、烟叶税和城市维护建设税。财产税包括土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税、房产税、车船税、车辆购置税和契税。行为税包括印花税。三、每

2.税收基础知识的内容简介

为满足全国税务系统公务员学习培训的需要,根据国家税务总局公务员培训X+Y+Z系列教材建设规划,编者们编写了这本《税收基础知识 》教材。结构新颖,适应税务系统举办各类基础知识培训与初任培训。 本书既是税务系统开展基础知识培训的辅导用书,也是全国税务系统公务员初任培训和执法资格考试指定教材。

3.税收基础知识的目录

第一章 知往鉴今:税收内涵话变迁

第一节 身边的税收现象

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的本质内涵

第四节 税收的定义与形式特征

第五节 税收在构建和谐社会中的地位

本章要点提示

第二章 取之有道:税收原则定法度

第一节 税收原则:税该如何收?

第二节 税收的财政原则

第三节 税收的公平原则

第四节 税收的效率原则

第五节 税收的法治原则

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第三章 统筹兼顾:宏观调控谋发展

第一节 市场失灵与税收调控

第二节 税收与经济效率

第三节 税收与社会公平

第四节 税收与经济稳定

第五节 科学发展观与税收政策目标选择

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第四章 规重矩叠:依法治税成方圆

第一节 依法治税方略

第二节 税收法律关系

第三节 税法构成要素

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第五章 枝叶扶疏:各类税种细分辨(上)

第一节 货物与劳务税概述

第二节 增值税原理与政策

第三节 消费税原理与政策

第四节 营业税原理与政策

第五节 车辆购置税

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第六章 枝叶扶疏:各类税种细分辨(中)

第一节 所得税概述

第二节 企业所得税原理与政策

第三节 个人所得税原理与政策

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第七章 枝叶扶疏:各类税种细分辨(下)

第一节 财产行为税概述

第二节 房产税原理与政策

第三节 车船税和烟叶税

第四节 城镇土地使用税和土地增值税

第五节 资源税和印花税

第六节 城市维护建设税

第七节 耕地占用税和契税

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第八章 运筹帷幄:税收征管科学化

第一节 税收征管的内涵与意义

第二节 纳税服务:税收征管的基础

第三节 强化管理:准确计量纳税义务

第四节 集中征收:正确履行纳税义务

第五节 税收法律责任

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第九章 明察秋毫:税务稽查规范化

第一节 税务稽查的基本职能

第二节 税务稽查的工作规程

第三节 税务稽查的一般方法

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第十章 合纵连横:国际税收新对策

第一节 经济全球化与税收新问题

第二节 税收管辖权及其协调

第三节 国际重复征税及其避免

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收竞争

本章要点提示

第十一章 域外来风:外国税收万花筒

第一节 西方发达国家税制结构的发展与演变

第二节 发展中国家税制结构的发展与演变

第三节 世界税收征管改革趋势

本章要点提示

4.财务税务基本知识是什么呢

一、增值税 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额—进项税 销项税额=销售额*税率此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润率)÷(1—消费税税率) 禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额*(当月免税项目销售额,非应税项目营业额的合计÷当月全部销售,营业额合计) 2、进口货物 应纳税额=组成计税价格*税率 组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税) 3、小规模纳税人 应纳税额=销售额*征收率 销售额=含税销售额÷(1+征收率) 二、消费税 1、一般情况: 应纳税额=销售额*税率 不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率) 组成计税价格=(成本+利润)÷(1—消费税率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润率)÷(1—消费税税率) 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1—消费税税率) 组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1—消费税税率) 2、从量计征 应纳税额=销售数量*单位税额 三、营业税 应纳税额=营业额*税率 四、关税 1、从价计征 应纳税额=应税进口货物数量*单位完税价*适用税率 2、从量计征 应纳税额=应税进口货物数量*关税单位税额 3、复合计征 应纳税额=应税进口货物数量*关税单位税额+应税进口货物数量*单位完税价格*适用税率 五、企业所得税 应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额*税率 月预缴额=月应纳税所得额*25% 月应纳税所得额=上年应纳税所得额*1/12 六、外商投资企业和外商企业所得税 1、应纳税所得额 制造业: 应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出 商业: 应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出 服务业: 应纳税所得额=业务收入*净额+营业外收入—营业外支出 2、再投资退税: 再投资退税=再投资额*(1—综合税率)*税率*退税率 七、个人所得税: 1、工资薪金所得: 应纳税额=应纳税所得额*使用税率—速算扣除数 2、稿酬所得: 应纳税额=应纳税所得额*使用税率*(1—30%) 3、其他各项所得: 应纳税额=应纳税所得额*使用税率 八、其他税收 1、城镇土地使用税 年应纳税额=计税土地面积(平方米)*使用税率 2、房地产税 年应纳税额=应税房产原值*(1—扣除比例)*1。

2% 或年应纳税额=租金收入*12% 3、资源税 年应纳税额=课税数量*单位税额 4、土地增值税 增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目 应纳税额=∑(每级距的土地增值额*适用税率) 5、契税 应纳税额计税依据*税率。

5.税务基础知识请问大家:1.报税的流程2.税务方面的基础知识

地税报税流程如下: (一)采用网上申报 1。

在结完当月报表后,先进行当月"纳税申报" 具体申报税种: 印花税申报表-按照税法中"印花税"相关介绍,逐一填列 中方个人所得税申报表-内资企业 中方/外籍个人所得税申报表-外资企业 地方各税通用申报表-根据各地方规定申报 注意:当是年度申报时候,要将车船拍照使用申报表申报 同时在每年4月,需要申报基金(届时地税会提前通知企业办税人员) 所有申报资料需要在次月10之前申报结束(遇到特殊情况例外)。 2。

财务报表申报 资产负债表,损益表及利润分配表,应上缴款项申报表 3。申报结束后,打印所有申报资料-3份,经过签字用印后1份企业留存,1份在取得税单入帐时作附件,1份送地税(一季度送一次)。

(二)采用纸质申报 基本与(一)类似。 差异之处是: 必须当月的申报资料(经过签字用印的资料)在次月10号之前送到地税。

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